ETF 세금 완전정리｜국내 vs 해외, 배당소득세·양도소득세 차이 총정리 (2025년)

 

ETF 세금 완전정리

ETF 투자는 소액으로도 시작할 수 있고 분산투자 효과도 뛰어나지만,
하나 꼭 짚고 넘어가야 할 것이 바로 세금 구조입니다.
특히 국내 ETF와 해외 ETF는 과세 방식이 다르고,
수익을 낼수록 세금이 수익률에 영향을 줄 수 있기 때문에 정확한 이해가 필요합니다.

이번 글에서는 ETF 세금의 모든 것을 쉽게 정리해드립니다.
세금 때문에 손해 보지 않으려면 꼭 끝까지 읽어보세요!

 

ETF에 부과되는 주요 세금은 2가지

 

세금 종류	적용 대상	과세 기준
배당소득세	국내 ETF의 분배금	원천징수 15.4% (소득세 14% + 지방세 1.4%)
양도소득세	해외 ETF 매도 차익	연간 250만 원 초과 시 22% 과세 소득세 20% + 지방세 2%)

 

국내 ETF 세금 구조

1. 배당소득세

• 국내 ETF는 대부분 분배금(배당금)을 정기적으로 지급
• 이 분배금에 대해 15.4% 세금이 원천징수됨
  (예: 10만 원 배당 → 세금 15,400원 → 실수령 84,600원)

2. 양도소득세는 없음

• 국내 ETF는 매도차익에 대해 양도세가 비과세
• 아무리 큰 수익이 나더라도 매도 시 세금 없음

√ 따라서 장기투자자에게 매우 유리한 세금 구조

 

해외 ETF 세금 구조

 1. 분배금 → 배당소득세

• 해외 ETF에서 지급되는 배당금에도 배당소득세 15.4% 원천징수
• 단, 미국 ETF는 **현지 세금 10%**가 먼저 빠지고 → 국내에서 추가로 5.4% 과세됨
  (이중과세방지협정으로 조정됨)

2. 매도차익 → 양도소득세

• 해외 ETF를 매도해 얻은 수익은 연간 250만 원까지 비과세,
  초과 금액에 대해 22% 세율로 양도소득세 과세

★ 예시 ★

• 2025년 해외 ETF 매도차익 400만 원 → 과세 대상 150만 원
• 양도세: 150만 원 × 22% = 33만 원 납부

3. 해외주식 양도세 신고 필요

• 매년 5월 종합소득세 신고 시 개인이 직접 신고해야 함
  (미신고 시 가산세 부과)

 

국내 vs 해외 ETF 세금 비교표

 

항목	국내 ETF	해외 ETF
분배금 세금	15.4% 원천징수	미국 10% + 국내 5.4%
매도차익 세금	없음	250만 원 초과 시 22%
신고 방식	자동 원천징수 (신고 X)	직접 신고 (매년 5월)
절세 유리성	✅ 장기 보유 시 유리	✅ 저가 매수+분산 필요

 

 

 

ETF 세금 절세 팁

1. 분배금이 적은 ETF 선택
   • 예: 분배금을 재투자하는 ‘스왑형 ETF’는 세금 부담 ↓
2. 해외 ETF는 연간 수익 250만 원 이내 유지
   • 세금 없는 구간 활용하여 투자
3. IRP/ISA 계좌 활용
   • 국내 ETF는 ISA 비과세, IRP 세액공제 등 장점 있음
4. 분배금 수령 후 재투자
   • 배당금 재투자로 복리 효과 상승 → 장기 수익 증가

 

수익화 구조 제안: 세금 절감 계좌 연계

 

 

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마무리 요약

• 국내 ETF: 배당소득세만 부과 (매도차익 비과세) → 장기투자 유리
• 해외 ETF: 배당소득세 + 양도소득세 있음 (직접 신고 필요)
• ETF 투자는 세금 구조까지 고려해야 진짜 수익률 계산 가능

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